Cześć!

W dzisiejszym odcinku dam ci praktyczne wskazówki związane z rocznym rozliczeniem PIT-u.

Do końca kwietnia 2024 roku podatnicy PIT, czyli osoby fizyczne, są zobowiązane rozliczyć się z przychodów, dochodów uzyskanych za 2023 rok.

I większość z Was już to zrobiła.

Czytając, pewnie większość z Was weszła na serwis Twój e-PIT i tam odklikała co trzeba i wysłała PIT. Dzisiejszy odcinek natomiast jest skierowany zarówno do tych, którzy jeszcze tego nie zrobili, a mają trochę czasu, dokładnie nieco ponad dwa tygodnie, oraz tych, którzy już to zrobili i w przyszłości, być może za przyszłe lata, skorzystają z moich porad.

Generalnie w odcinku skupię się na praktycznych wskazówkach związanych z rocznym rozliczeniem PIT-u. Przede wszystkim powiem o różnych ulgach, zwolnieniach, odliczeniach, które pozwolą Ci zmniejszyć podatek. Nie tylko, kiedy jesteś przedsiębiorcą, ale też gdy po prostu pracujesz na umowie o pracę, umowie o zlecenie, umowie o dzieło.

Wskażę, kiedy warto skorzystać z usług księgowej, kiedy tak naprawdę możesz nic nie robić, a kiedy warto jednak skorzystać z usług doradcy podatkowego. Zapraszam.

Dobra, w pierwszej kolejności, jeżeli masz taką sytuację, że nie prowadzisz działalności gospodarczej, uzyskujesz przychody tylko z umowy o pracę, zlecenie, dzieło, to Ministerstwo Finansów za ciebie, na podstawie danych uzyskanych przez płatników, czyli w uproszczeniu twojego pracodawcę, samo uzupełni ci twój e-PIT.

I ty, jeżeli do końca kwietnia nic nie zrobisz i nawet nie klikniesz akceptuj co do twojej rocznej deklaracji, ona sama się automatycznie wyśle do urzędu. No i tak też część podatników robi, w ogóle się tym nie interesuje. I to rozwiązanie ma takie plusy, że nie angażuje cię w żaden sposób.

No ale jeżeli chcesz skorzystać z jakichś ulg, no to niestety to sprawozdanie, to twoje rozliczenie roczne musisz w jakiś sposób edytować. Natomiast jeżeli jesteś przedsiębiorcą albo w danym roku podatkowym uzyskałeś przychody zarówno sprowadzonej działalności gospodarczej, jak i chociażby tej umowy o pracę, to musisz uzupełnić samodzielnie przynajmniej część twojej deklaracji PIT.

Bo mimo, że jest możliwość wysyłania elektronicznie z deklaracji przez przedsiębiorców, to Ministerstwo Finansów uzupełnia tylko bardzo małą część danych, które musisz wprowadzić, a które dotyczą Twojej działalności.

I tak, jeżeli jesteś przedsiębiorcą i masz dane od księgowej czy od doradcy podatkowego, który Ci prowadzi księgi, no to możesz to zrobić dość prosto sam. Musisz tam wpisać w uproszczeniu kwoty przychodów, kosztów za cały rok, kwotę należnych zaliczek. To powinno na bieżąco wynikać z ewidencji, którą prowadziłeś, ktoś Ci ją prowadził w ciągu roku.

Jeżeli sprawia Ci to trudność, skorzystaj z usług, czy to doradcy podatkowego, czy księgowego. Tutaj księgowe też sobie świetnie myślę, że poradzi, bo są to dość proste rzeczy i będziesz miał spokój.

Natomiast jeżeli chcesz skorzystać z różnych ulg związanych z PIT-em, to teraz je po kolei wymienię i od razu będę wskazywał w uproszczeniu, kogo to może dotyczyć oraz czy do rozliczenia tej ulgi potencjalnie potrzebowałbyś wsparcia księgowej lub doradcy podatkowego.

Jedna ogólna uwaga, ja jestem zawsze zwolennikiem tego, żeby było Wam jak najpraktyczniej. Jeżeli wpiszesz sobie w wyszukiwarkę e-PIT ulgi i zwolnienia, to jaka jedna z pierwszych, pierwsza, powinna ci wyjść strona podatki.gov / ulgi i odliczenia / zwolnienia i tam masz większość ulg, odliczeń, zwolnień, które ci przysługują nie tylko jako osoby, jako przedsiębiorcy, ale też jako osoby na umowie o pracę, zleceniu, umowie o dzieło.

Ta strona jest o tyle fajna, że bardzo prostym językiem mówi na czym polega ulga, w jakiej wysokości to ją możesz odliczyć, komu przysługuje itd. Bardzo prostym językiem, nie trzeba czytać przepisów.

No ale niektóre ulgi mają swoje pułapki, dlatego ja teraz wymieniając po kolei te ulgi, może nie tyle co będę je opisywał, bo właśnie wejdziesz sobie na tę stronę, to możesz spokojnie, bardzo prostym językiem sobie o nich poczytać, to po prostu nie ma sensu. Niemniej wskaże Ci, że w ogóle taka ulga jest, żebyś się zainteresował tym, jeżeli Cię dotyczy, plus właśnie wskaże jakieś potencjalne ryzyka, kiedy warto się nad tym zastanowić, zanim z niej skorzystasz.

Na początek ulga na dziecko. Generalnie, jeżeli ma się dziecko, no to przysługuje ci pewne odliczenie od podatku. Tutaj nie musisz być przedsiębiorcą. I tutaj taka jedna pułapka, to zwróć uwagę na to, jeżeli masz dziecko i jesteś na przykład po rozwodzie, albo i w jakiś sposób ci rodzice naprzemiennie wychowują to dziecko, Tutaj ewentualnie mogą być problemy z tym, jak tą ulgę rozliczać.

A poza tym, jeżeli jesteś w takiej klasycznej sytuacji, że po prostu wychowujesz dziecko lub więcej dzieci, im więcej dzieci, tym większa ulga. Państwo Polskie wspiera dzietność, to tutaj sprawa jest raczej prosta. Poczytasz sobie o tym, księgowa ci raczej tu wyjaśni, doradca podatkowy też, ale nie jest to zbyt skomplikowany temat. Chyba, że tu jest problem z tą opieką nad dzieckiem, to wtedy ewentualnie polecam konsultację.

Następna ulga to ulga na Internet.

Chyba najprostsza ze wszystkich ulg. Generalnie, jeśli płacisz rachunki za Internet, to możesz odliczyć rocznie do 760 zł. Ona jest o tyle fajna, że praktycznie każdy z nas płaci za Internet. To jest właśnie moi znajomi, którzy są np. singlami, nie mają dzieci, jedyne co robią takiego podatkowego to uzyskują przychody z umowy o pracę, to cieszą się jak się im wspomina o tej uldze, no bo zawsze jakaś oszczędność jest.

Tutaj tylko zwracam uwagę, że z tej ulgi możesz korzystać tylko przez dwa lata i to z rzędu.

Więc nie jest tak, że co roku będziesz sobie odliczać do końca świata wydatki na Internet.

I to jest bardzo prosta w zastosowaniu.

Ulga dla młodych to na pewno, jeżeli ktoś ma poniżej 26 lat, to kojarzy.

Generalnie jest się zwolnionym do 85 tysięcy z kawałkiem z PIT. Generalnie tutaj też jest ważna uwaga, o której się zapomina, że oprócz tego, że jest się to zwolnionym, to to zwolnienie tak po pierwsze przysługuje tylko na umowie o pracę, zlecenie, nie obowiązuje, jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą, to to jest ważne, żeby o tym pamiętać, a poza tym nawet jak rocznie przekroczysz te 85 tysięcy złotych z kawałkiem przychodu, to jeszcze jest kwota wolna od podatku 30 tysięcy, więc rocznie prawie 120 tysięcy przychodu tak naprawdę możesz mieć bez podatku jako osoba poniżej 26 roku życia, to ta ulga raczej się sama, że tak się wyrażę, zaciąga i tutaj wiele z tym nie musisz robić.

Następnie mamy ulgę termomodernizacyjną i ona przysługuje, jeżeli ponosisz wydatki na przedsięwzięcie termomodernizacyjne, I tą ulgę tutaj daje taki duży wykrzyknik, bo naprawdę multum, multum interpretacji pojawiło się w związku z tą ulgą.

Aż się nie chce wierzyć, ale to jest jedna z bardziej popularnych ulg, będąca przedmiotem wniosków o interpretację. Podatnicy nie wiedzą, jak ją rozumieć. Ona jest o tyle fajna, że pozwala na odliczenie do 53 tys. zł od podatku.

Dotyczy takich rzeczy jak np. nabycia materiałów budowlanych, które ocieplają, kocioły gazowe, zbiorniki na gaz, generalnie ogniwo fotowoltaiczne wraz z całym osprzętem, więc rzeczy, które często się przy okazji robi. Co istotne, to dotyczy domu jednorodzinnego, czyli także zabudowie szeregowej lub bliźniaczej.

Nie dotyczy to osób, które mają tylko mieszkanie, ale jest to bardzo fajna ulga i niestety bardzo skomplikowana przez organ. Więc tutaj daję duży wykrzyknik, żebyś pamiętał o tym, że mimo wszystko radziłbym o konsultację z doradcą podatkowym, jeżeli jest coś bardziej skomplikowanego, a na pewno z księgową, bo szkoda tutaj się narazi na niepotrzebne ryzyko.

Następne mamy ulgę rehabilitacyjną.

Ona polega na tym, że wydatki na cele rehabilitacyjne związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych, czyli generalnie różne zamknięte wydatki wpisane w ustawie, które pomagają ci żyć, można tak powiedzieć, codziennie bytować, jako osoba niepełnosprawna, to możesz część tych wydatków odliczyć. Warto pamiętać, bo też to jest zapominane przez podatników, że to nie tylko ta osoba niepełnosprawna może skorzystać z ulgi, ale jeżeli ty jesteś osobą, którą masz na utrzymaniu, osoby niepełnosprawne, dzieci, które pomagają bardzo szlachetnie zresztą, rodzicom, którzy są niepełnosprawni, to oni mogą korzystać z tej ulgi.

Jeżeli masz jakieś orzeczenie o zakwalifikowaniu do niepełnosprawności to jak najbardziej z tej ulgi możesz korzystać.

I pamiętaj, i tutaj myślę, że sprawa jest raczej prosta, ewentualnie jeżeli po lekturze artykułu z podatki.gov nie jesteś pewien, czy twoje wydatki są dobrze udokumentowane, czy te wydatki akurat liczą się do tej ulgi, to skontaktuj się z doradcą podatkowym, księgowym. Tu jest istotne, żeby te wydatki były właściwe dla schorzenia, jakie występuje, tzn. jeśli ktoś jest niewidomy, to potrzebuje innego rodzaju wydatków niż osoba, która jest na wózku. I to też się często podkreśla w interpretacjach indywidualnych, że są przeróżne wydatki, fajnie je można zaliczać, ale właśnie, żeby one były oceniane z perspektywy schorzenia, na jaki cierpisz.

No i tutaj też daje raczej taki wykrzyknik, może nie taki duży, czerwony, jak przy uldze termomodernizacyjnej, ale też wykrzyknik jest, żeby uważać na tą ulgę, bo też czasami powoduje jakieś kontrowersje.

Kolejną na tapet wezmę ulgę na IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.

Bardzo prosta ulga w zastosowaniu. Generalnie właśnie jak dokonujesz takich wpłat do pewnego limitu, możesz dokonywać odliczeń związanych z tymi wpłatami. Generalnie jest to około 8 lub 12 z kawałkiem tysięcy złotych w ciągu za dany rok, więc też całkiem sporo. Dla tych, którzy oszczędzają dodatkowy bonus, poczytaj o tym. Zapraszam do skorzystania.

Kolejną ulgą mamy ulgę na zabytki.

Jeżeli jest się właścicielem lub współwłaścicielem zabytku nieruchomego, to można odliczyć wydatki, część wydatków na prace konserwatorskie, roboty budowlane tego zabytku, na fundusz remontowy. I tu jest fajne, bo ten zabytek oczywiście musi być wpisany do rejestru zabytków lub znajduje się w ewidencji zabytków, więc to nie każdy stary budynek. To jest często wykorzystywane przez osoby, które mają stare kamienice.

Na przykład w Krakowie jest dość dużo takich kamienic i być może jesteś właścicielem takiej kamienicy i wynajmujesz ją i chcesz ją w jakiś sposób odremontować, wyremontować, to przy okazji możesz mieć taki dodatkowy bonus podatkowy.

Kolejną ulgą mamy to ulga dla pracujących seniorów. Ona jest podobna do tej ulgi dla młodych poniżej 26 roku życia, generalnie do 85 tysięcy z kawałkiem przychodów. Jest się zwolnionym z podatku PIT.

Ulga ta dotyczy właśnie działalności gospodarczej. w przeciwieństwie do ulgi dla młodych, więc o tyle fajniej, chociaż tutaj w przypadku emerytów to zwykle to oni chyba pracują, z mojego doświadczenia, na umowie o pracę, umowie o zlecenie, no ale jeżeli jesteś na działalności, to też warto się tym zainteresować. Także to jest też taka dość ciekawa ulga.

Poza tym mamy jeszcze ulgę dla rodzin 4+, czyli dla rodziców, którzy wychowują co najmniej czworo dzieci.

Podobnie jak ulga dla seniorów czy dla młodych jest zwolniona do tego samego pułapu z przychodów. W sensie twoje przychody są zwolnione z podatku. No i też ona jest bardzo prosta w zastosowaniu.

Poza tym mamy jeszcze ulgę dla inwestujących w ASI, czyli Alternatywnej Spółce Inwestycyjnej.

Generalnie też jest to trochę podobne do IKZE że też możesz odliczyć część wydatków. Tam w IKZE były dokładnie określone kwoty, w tysiącach 8 czy 12 tysięcy z kawałkiem.

Tutaj odliczasz 50% wydatków jaki poniosłeś na nabycie lub objęcie udziału w takim ASI lub w spółce kapitałowej, w której ASI posiada lub będzie posiadać udziały akcje. No i to jest kwota do 250 tysięcy złotych w roku podatkowym. Taka ulga, którą się rozlicza przy okazji, kiedy się inwestuje, trochę jak ulga na IKZE, raczej dla samej ulgi się nie inwestuje w IKZE, to jest po prostu przy okazji.

Mamy jeszcze, proszę Państwa, ulgę na powrót, czyli dla tych, którzy wracają do Polski po 31 grudnia 2021 roku, tam też część przychodów może być zwolniona do 85 tys. Zł z kawałkiem, więc taka sama liczba jak przy uldze dla seniora, Rodzin 4+, jak i dla młodych.

No i to bardziej przy okazji, jeżeli mieszkałeś poza Polską i nagle do niej wracasz, no to warto dodatkowo taki bonus, takiego bonusu sobie skorzystać. Dla tych wszystkich, którzy znają takie osoby, wyślijcie informacje o tym. Jest to też na stronie podatki.gov.pl.

Poza tym jeszcze mamy ulgę dla osób, którzy płacą na związki zawodowe.

To jest o tyle ważna ulga, że jej nie ma na stronie podatki.gov.pl, a jest w ustawie o PIT. Generalnie jeżeli ponosisz obowiązkowe składki na związki zawodowe, czy też Twój pracodawca ponosi, pobiera Ci to z pensji, to możesz sobie taką ulgę zastosować. Tylko tu zwracam uwagę, że ta ulga dotyczy związków zawodowych, a nie jakichkolwiek organizacji.

Często z mojego doświadczenia spotykam się z sytuacją, kiedy są takie wydatki ponoszone, na przykład na jakieś ogólnie organizacje, czy na samorządy. No i nie zawsze taki samorząd zawodowy jest związkiem zawodowym. To wszystko zależy od statutu takiej organizacji. Więc to warto, żebyś dokładnie sprawdził.

Pozostają nam jeszcze darowizny.

To są darowizny nie tylko na odbudowę zabytków, na specjalne organizacje pożytku publicznego. To jest też takie, za darowizny liczy się też moment, kiedy oddajesz krew.

Generalnie właśnie jak oddajesz krew, to możesz sobie odliczać część dochodu, to dokładnie działa tak, że 1 litr krwi to jest taka rekompensata w wysokości 130 zł takiego odliczenia, więc zawsze coś, jak przy okazji się oddaje krew, to jak najbardziej.

Tak samo z tymi darowiznami, jak się oddaje na określone podmioty, tylko też pamiętaj, na jakie to podmioty są i żeby ta darowizna była dokładnie udokumentowana, czy to potwierdzeniem przelewu, czy jakimś innym dokumentem, jeżeli jest to darowizna rzeczowa, no to żeby było jasno wynikało, kto, komu, kiedy i gdzie, to jeżeli na określone podmioty dajesz takie darowizny, to też możesz odliczyć to od dochodu. To jest wszystko napisane na podatki.gov, więc też jeżeli miałbyś oczywiście jakieś pytania po lekturze nawet tej strony, to zapraszam do kontaktu z doradcą, że mną, albo z księgową.

Były ulgi, które dotyczą, mogą potencjalnie dotyczyć większości podatników, którzy właśnie mają określoną sytuację taką prywatną.

Jeśli chodzi o przedsiębiorców, to tych ulg jest znacznie więcej.

W odcinku numer jeden, który co prawda dotyczy rozliczenia rocznego w CIT-ie, to jednak tam poruszałem ulgi, które też mają zastosowanie w PIT-ie dla osób fizycznych. Więc jeżeli jesteś przedsiębiorcą, to zainteresuj się takimi ulgami jak ulga na działalność badawczo-rozwojową.

I tutaj mówię, będę to podkreślał, że ona jest naprawdę bardzo szeroka i nie musisz prowadzić innowacji na całe skalę całego świata, żeby zaoszczędzić naprawdę dużo środków na tej uldze.

Ulga na innowacyjnych pracowników jest tu związana z ulgą B + R.

IP Box, która jest głównie związana z branżą informatyczną i przenoszeniem praw autorskich.

Ulga na ekspansję jest w momencie, kiedy zwiększasz swoje przychody.

Ulga na prototyp. Jest to też związane trochę z działalnością badawczo-rozwojową.

Ulga na robotyzację, kiedy nabywasz określone roboty.

I ulga dla wspierających sport, kulturę, edukację.

Na stronie podatki.gov ta ulga jest nazywana ulgą na sponsoring. Kiepska nazwa, ale jeżeli jesteś przedsiębiorcą i ponosisz koszty na działalność sportową, kulturalną, wspierającą szkolnictwo, wyższe i naukę, to możesz fajnie sobie rozliczyć część kosztów, z 50% tych kosztów, które ponosisz na takie rzeczy. I generalnie to dotyczy działalności związanych z klubami sportowymi, ale też nie wszystkimi określonymi w ustawie, kiedy finansujesz komuś stypendium sportowe, imprezę sportową, ale nie taką masową imprezę sportową, działalność instytucji kultury, kiedy wspierasz szkolnictwo wyższe przez finansowanie stypendiów, albo np. masz kogoś na praktykach z uczelni, i płacisz mu wynagrodzenie, więc to też często się zdarza u przedsiębiorców i warto wiedzieć o takiej ulgi i sobie poczytać.

Co do ulg związanych z działalnością gospodarczą, tutaj już byłbym ostrożniejszy.

Jeżeli zdecydowaną większość ulg związanych z wydatkami rehabilitacyjnymi czy Internetem, możesz sobie rozliczyć sam lub może ci z łatwością księgowa, to przy rozliczaniu ulg związanych już takich dotyczących działalności gospodarczej, o których teraz powiedziałem, tutaj bądź dużo bardziej ostrożniejszy w ich stosowaniu, bo one są po prostu trudniejsze, budzą więcej kontrowersji, no i też większe zainteresowanie organów skarbowych. Jeżeli ktoś nieprawidłowo wykaże ulgę na Internet, to prawdopodobieństwo tego, że zostanie skontrolowany jest dużo niższe niż przedsiębiorca, który korzysta z ulgi B plus R.

Pamiętajcie z tyłu głowy, żeby jak najbardziej korzystać z tych ulg, bo one są właśnie wymyślone dla nas, dla podatników, ale robić to z głową.

I na koniec taki bonus związany z dochodami z zagranicy.

Tutaj też często się pojawiają pytania przy odliczeniu rocznym. Generalnie jak sobie wpiszesz znowu w wyszukiwarkę e-PIT dochody z zagranicy też jedna z pierwszych stron to podatki.gov tam masz też bardzo fajnie opisane jak rozliczać dochody z zagranicy.

I nawet jeżeli dla mnie jest to dość prosto napisane to osoba która nie zajmuje się na co dzień podatkami moim zdaniem Mimo wszystko, nawet jakby to była najprostsza forma rozliczenia za granicą, czyli wyjechałeś na wakacje, żeby sobie dorobić, to jednak zapłać tą 100 czy 150 zł i pozwól to księgowej albo doradcy podatkowemu rozliczyć. No i co z tego, że jest napisane na tej stronie internetowej, że mamy wyłączenie z progresją lub proporcjonalne odliczenie, to są takie metody unikania podwójnego opodatkowania, że w zależności od treści umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z danym krajem, np. Niemcami, to jest przykład na stronie internetowej, to się dzieje to i to. Jednak generalnie myślę, że bardzo dużo czasu na to poświęcisz, a niewiele z tego korzyści Ci wyjdzie.

Ja Cię odsyłam do tej strony, tam masz dokładnie napisane, jaki wpływ mają dochody zagranicy na Twoje rozliczenie w kraju, bo niestety mają, jeżeli jesteś rezydentem w Polsce, czyli generalnie przebywasz tutaj powyżej 183 dni w roku tutaj masz centrum interesów życiowych, to rozliczasz się z całości dochodów w Polsce. Te dochody, które osiągnąłeś za granicą i które za granicą były opodatkowane, mogą mieć wpływ na opodatkowanie w Polsce i musisz je wykazać w zeznaniu w Polsce, czyli mimo, że one już tam były opodatkowane za granicą, to i tak w Polsce musisz się wykazać w rocznym rozliczeniu. I tutaj nie będę wchodził w duże szczegóły. Poczytaj sobie na tej stronie i sam zdecyduj.

Ale z mojego doświadczenia zdecydowanie więcej., dużo więcej czasu poświęcisz na to, żeby to w ogóle rozkminić, o co w tym wszystkim chodzi, niż będziesz miał z tego realną korzyść.

Podsumowując, w dzisiejszym odcinku opowiedziałem o rocznym rozliczeniu PIT.

Wskazałem na to, że są ulgi, które bardzo prosto zastosować. Możesz je zastosować samemu, bez konsultacji, większej z księgową lub doradcą podatkowym. Wskazałem na ulgi, które moim zdaniem są bardziej skomplikowane, budzą większe kontrowersje w zakresie ich rozliczania. Tutaj warta jest konsultacja z doradcą podatkowym, szczególnie to jest ulga termomodernizacyjna, czasami ulga na zabytki czy ulga na rehabilitację.

Wspomniałem też o ulgach, które są możliwe dla przedsiębiorców i tutaj tych ulg jest jeszcze więcej niż dla osób, które mają umowę o pracę czy zlecenie. I one są jeszcze ciekawsze, ale tutaj ich poziom skomplikowania jest wyższy.

Wspomniałem Ci o tym, gdzie znaleźć informacje o tych ulgach, bardzo praktyczne i fajnie napisane oraz o tym, co się dzieje, jeśli osiągasz dochody za granicy i co możesz zrobić, czy możesz o tym poczytać, do kogo się zwrócić.