Cześć!

W dzisiejszym odcinku opowiem Ci, czy i kiedy warto skorzystać z usług doradcy podatkowego.

Zapraszam!

Dobrze, to na wstępie od razu powiem mały disclaimer. Chociaż jestem doradcą podatkowym, to ten odcinek nie będzie miał przesłania, że zawsze i bardzo często należy korzystać z usług doradcy podatkowego. Ja wykonując swoje usługi zawsze mam z tyłu głowy to, żeby to co robię dawało wartość mojemu klientowi, żeby było dla niego w jakiś sposób opłacalne.

W podatkach jest to dość prosto mierzalne, bo ta opłacalność może wynikać po prostu z mniejszego opodatkowania, braku opodatkowania, czyli realnych pieniędzy w naszym portfelu albo po prostu niewydawania ich, ewentualnie zabezpieczenia ryzyka w momencie potencjalnej kontroli podatkowej, tak żebyśmy mogli uniknąć jakichś kar, czy nałożenia wyższego podatku.

Niemniej nie jestem typem osoby, która za wszelką cenę, byleby realizować budżety, zarabiać jeszcze więcej pieniędzy, wciska klientowi kolejne rzeczy, których tak naprawdę nie potrzebuje.

O tym, że czasami kancelarie podatkowe działają zbyt ogólnie, byleby zarobić i nie dopasowują tego, co robią do sytuacji klienta, opowiadałem w odcinku nr 6, również zapraszam do odsłuchania.

I jeszcze tak na wstępie powiem, że dzisiejszy odcinek podzielę na kilka grup odbiorców, bo w zależności od tego, jaka jest twoja sytuacja prywatna, wtedy ta częstotliwość spotkań z doradcą podatkowym powinna być różna.

Grupa numer jeden, bardzo ogólnie, nigdy nie korzystałem z usług doradcy podatkowego.

I moim zdaniem, jeżeli zaliczasz się do tej grupy, niezależnie od tego, co wykonujesz prywatnie, powinieneś się do niego umówić. Dlatego, że nawet jeżeli wydaje ci się, że to co robisz, aktualnie nie ma żadnego potencjału do optymalizacji, nie generuje żadnych ryzyk podatkowych, to jednak z mojego doświadczenia warto, żeby spojrzał na to profesjonalista.

I to jest trochę tak jak z wizytą u doradcy podatkowego, to myślę, że to jest tak jak z lekarzem, takie powinniśmy mieć nastawienie.

Jeżeli przyjdziemy do lekarza i okaże się, że jesteśmy zdrowi, nic nam nie dolega i tak trzymać, dalej powinniśmy tyle uprawiać, sportu, diety, jest po prostu dobrze, no to raczej nikt z nas nie jest zły na tego lekarza, że nie wymyślił mu jakieś choroby. Tak samo z wizytą u doradcy podatkowego. Jeżeli przyjdziemy i okaże się, że płaciliśmy podatki w dobrej wysokości, nie ma pola do tego, żeby płacić je niżej.

Co istotne, dobry doradca podatkowy też się powinien zapytać o przyszłość, o nasze plany, bo być może one mają znaczenie w kontekście opodatkowania. Moim zdaniem to też jest jakaś informacja, że wszystko co robimy, robiliśmy, robimy, będziemy robić w najbliższym czasie jest w porządku i warto choćby z tego też powodu udać się do tego doradcy podatkowego. Moim zdaniem warto skorzystać, warto raz się przejść, umówić na konsultację.

Kolejna grupa to już zakładam, że kiedyś każdy z osób reprezentujących tą grupę chociaż raz się umówił z doradcą podatkowym.

I teraz mamy w tej grupie osób, które kiedykolwiek się spotkały z doradcą podatkowym kilka podgrup, można tak powiedzieć.

Pierwsza to osoby, które nie prowadzą działalności, czy to w formie spółki, czy jednoosobowej działalności gospodarczej, osiągają przychody wyłącznie z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenie czy umowę o dzieło. Moim zdaniem w takich przypadkach wystarczającym powinno być taka wizyta raz do roku.

Dlaczego raz do roku? Jeżeli nie prowadzisz działalności gospodarczej, no to generalnie nie jesteś podatnikiem VAT i obchodzi cię tylko podatek dochodowy, w tym przypadku podatek PIT, czyli podatek dochodowy od osób fizycznych.

No i takie większe zmiany w podatkach dochodowych zwykle zachodzą raz do roku. No a u Ciebie wszystko rozbija się o podatki dochodowe, więc warto tak raz do roku się przejść, dowiedzieć się o tym, co nowego w podatkach się wydarzyło, a uwierz mi, że to jest taka branża, taka gałąź prawa, w której co chwila są zmiany, więc nie ma takiego roku, żeby rok do roku nie było żadnych zmian w podatkach dochodowych.

Więc tak, warto się przejść, usłyszeć, co nowego w tych podatkach się wydarzyło, czy to ma jakiś wpływ na to, co ja robiłem, robię lub planuję robić i myślę, że to jest taka wystarczająca informacja. Ewentualnie też mamy gro ulg, również przewidzianych dla osób, które osiągają przychody, dochody tylko  na umowie o pracę, no i warto się nimi zainteresować.

Twoja sytuacja prywatna może się zmienić i być może masz prawo do danej ulgi czy preferencji podatkowej, no i dobrze się o tym po prostu dowiedzieć. Dodatkowo, jeżeli osiągasz przychody z umową o pracę, to w ciągu roku generalnie to pracodawca rozlicza Twój podatek. On jest płatnikiem, on odprowadza PIT do Urzędu Skarbowego. Ciebie to do końca nie obchodzi, co się tam dzieje w ciągu roku. Natomiast raz do roku też w uproszczeniu do końca kwietnia, rozliczasz rocznie swój PIT i tam masz możliwość już wprowadzenia różnych ulg, preferencji, możesz tam coś pozmieniać, mówiąc bardzo ogólnie.  No i właśnie to jest dobry moment, żeby pójść do doradcy podatkowego, skonsultować się z nim i dowiedzieć być może, zaoszczędzić jakieś pieniądze.

Zwykle jest tak, że taka konsultacja Ja też tak działam, że ta konsultacja bardzo krótka, 15-30 minutowa, jest np. darmowa. Jeżeli nic z niej nie wynika, doradca podatkowy nie jest w stanie jej w żaden sposób pomóc. to jest po prostu darmowa, czegoś się tam dowiedziałeś i koniec.

Natomiast jeżeli dalej chcesz korzystać z usług doradcę podatkowego albo masz jakieś konkretne pytania, to wtedy następuje jakieś tam rozliczenie.

Zatem tak naprawdę prawie nic nie tracisz, a dodatkowo z mojego doświadczenia taka jedna konsultacja nie maksymalnie godzinna już płatna załóżmy jej cena nawet dajmy na to niech kosztuje 300 złotych no to ta oszczędność podatkowa zwykle jaką możesz uzyskać z tytułu ulgi której wcześniej wykorzystałeś zwykle jest dużo większa więc po prostu patrząc już tylko i wyłącznie na przepływ kasy, to te zyski są znacznie wyższe niż koszty. Także serdecznie polecam Ci w takiej sytuacji raz do roku udać się na wizytę do zaufanego doradcy podatkowego.

Druga grupa, osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą.

I tutaj sytuacja może być jeszcze bardziej rozgałęziona. Jeżeli jesteś takim typowym freelancerem, wystawiasz miesięcznie jedną, może dwie, trzy faktury, generalnie cały czas robisz to samo, w sensie wykonujesz przez cały rok te same usługi, raczej nie rozwijasz swojego biznesu, mam na myśli tego, co robisz, nie zatrudniasz pracowników, no to również myślę, że taka wizyta raz do roku powinna być wystarczająca. U przedsiębiorcy jest, w porównaniu do osób, które są pracownikami czy na umowie o dzieło zlecenia, te pole do optymalizacji jest dużo większe.

Niemniej, jeżeli jesteś takim typowym freelancerem, to mimo wszystko twoja sytuacja jest dość niezmienna, więc taka jedna dobra konsultacja z doradcą podatkowym i ewentualnie późniejsze działania, których może być jednak więcej niż u osoby na umowie o pracę, powinny być również wystarczające.

Co istotne, cały czas mam świadomość tego, że jak masz to JDG swoje, to być może korzystasz z usług księgowej. Księgowa, ja bardzo często się z tym spotykam, księgowe znają się świetnie na księgowaniu, no i przy okazji trochę na podatkach, ale podatki mają to do siebie, że się bardzo często zmieniają.

Trzeba nie tylko znać przepisy, ale też praktykę ich stosowania, która może być różna. Moim zdaniem, nawet jeżeli na bieżąco korzystasz z usług księgowej, to ten doradca podatkowy może wyłapać różne smaczki, mam na myśli ryzyka, którymi warto zarządzić albo szanse na oszczędności podatkowe, których po prostu księgowa nie widzi.

Ja uważam, nic nie odejmując księgowym, ale korzystanie wyłącznie z księgowej przez cały rok i pokładanie w niej tak dużej nadziei, że ona jest świetna w tym księgowaniu, w prowadzeniu książek, to tak samo powinna być świetna w podatkach, no jest po prostu bardzo dużym błędem, także też jesteś typowym freelancerem.

Kolejna grupa, osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, ale z większym poziomem skomplikowania biznesu.

Jeżeli zatrudniasz pracowników albo zaczynasz, planujesz zatrudnić, jesteś podatnikiem VAT, przekraczasz 200 tysięcy obrotu albo z innych przyczyn nie możesz korzystać ze zwolnienia z VAT-u, rozwijasz biznes, dodatkowe świadczysz kolejne nowe usługi, nowe produkty wypuszczasz, przekraczasz 120 tysięcy dochodu, czyli moment kiedy generalnie skala podatkowa przestaje się opłacać. Myślę, że przed każdym z tych etapów, mam na myśli przed zatrudnianiem pracowników, albo przed wprowadzeniem nowej usługi, czy towaru do swojego portfolio, czy przed przekroczeniem 120 tys. zł dochodu, warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

To tak samo może być bardzo krótkie spotkanie, no ale warto wiedzieć, z czym to się wiąże. Wchodzisz na nowe rynki, szczególnie zagraniczne, Tak samo warto się skonsultować, bo nawet samemu ciężko przewidzieć, domyślicie, jeśli nie jest się w tych podatkach tak głęboko na co dzień, ile ryzyk potencjalnie może czyhać w danym rozliczeniu.

Przykładowo zaczynasz nabywać usługi z zagranicy. Z samych tych usług może być kilka problemów. Podatek u źródła, nieważne co to jest, generalnie być może musisz pobrać podatek w Polsce. Prawidłowe rozliczanie VAT-u. Dodatkowo, czy w sposób prawidłowy dokumentujesz te usługi nabywane za granicą? Czy ten podmiot, od którego nabywasz usługi, to nie ma siedziby w jakimś dziwnym kraju?

Jedna transakcja, jeden rodzaj transakcji, a już może na trzech, czterech, pięciu obszarach podatkowych mieć jakieś skutki. Cały czas zwracam uwagę na słowo przed, bo generalnie, tak jak w medycynie, lepiej zapobiegać niż leczyć.

Dużo prościej jest takiemu doradcy podatkowemu ułożyć jakąś transakcję albo przygotować cię do tego, co musisz zrobić, bo zacząłeś coś wykonywać, niż post-factum naprawiać błędy z przeszłości, szczególnie jeżeli coś wymagało dokumentacji, złożenia jakichś deklaracji itd.

Także podsumowując i rozbudowane JDG (jak to nazwę),wizyta u doradcy podatkowego  najlepiej przed każdą zmianą, znając życie, będzie to dwa, trzy, cztery razy do roku.

I ostatnia grupa to spółki.

Spółki dzielą się na osobowe i kapitałowe. Generalnie mamy dość sporo tych spółek, spółka jawna, komandytowa, komandytowa akcyjna, prosta spółka akcyjna, spółka akcyjna. I teraz generalnie też bym wyróżnił kilka progów, które tym bardziej powinny Cię skłonić do tego, żeby skonsultować się z doradcą podatkowym.

Nawet tak samo, nawet jeżeli masz wewnętrzną główną księgową, no to zarzucanie na jej barki odpowiedzialności takiej podatkowej, przy czym kiedy ona na bieżąco rozlicza pracowników, deklaracje VAT, roczną deklarację CIT, jest po prostu nieodpowiedzialne. Główna księgowa ma naprawdę bardzo dużo obowiązków, czy dyrektor finansowy i jeszcze bycie na bieżąco z podatkami, kiedy do tego są dedykowani ludzie, doradcy podatkowi właśnie, jest po prostu zbyt naiwne, oni po prostu nie są w stanie nadążyć za tym, ile się zmienia w tych podatkach.

Dobra, mamy tą spółkę.

Jakie liczby powinny nam dać do myślenia, że może warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Pierwszy, przychód powyżej 2 milionów euro, albo blisko tej granicy. Chodzi o prawo do 9% CIT-u oraz prawo do posiadania statusu małego podatnika w VAT-cie, w sumie w CIT-cie też, czyli 2 miliony euro przychodu, blisko tej liczby.

Niech nam się ta lampka zapali. Jakie to ma skutki? Czy można jakoś te skutki zniwelować? Pierwsza sprawa.

Druga, przychody lub koszty rachunkowe blisko 10 milionów euro albo to, co robimy, wartość danej transakcji około 2,5 miliona euro.

Tutaj trzeba zwrócić uwagę na MDRy, czyli schematy podatkowe, a te liczby są związane z kryterium kwalifikowanego korzystającego. Generalnie jeżeli to kryterium jest spełnione, a mamy schemat podatkowy krajowy, (wiem, że to może Tobie nic nie mówić), ale generalnie mamy spełnione to kryterium kwalifikowanego korzystającego krajowy schemat podatkowy, czyli wszystko dzieje się w Polsce i być może przez to spełni się obowiązek raportowania schematu podatkowego. Także tutaj też na to uczulam.

Kolejna sprawa, 2 miliony złotych, wartość transakcji z podmiotami powiązanymi.

Tylko mówię tutaj nie o pojedynczej transakcji z podmiotem powiązanym albo tę sama transakcja, dołóżmy świadczenie usług księgowych dla jednego podmiotu z grupy, tylko suma wszystkich transakcji z podmiotami powiązanymi, czy to kapitałowo, czy osobowo i one przekraczają 2 miliony złotych. Dlatego, że ten próg dwóch milionów złotych to może być już pierwszy próg, który możecie zobowiązywać do sporządzenia dokumentacji cen transferowych.

W spółkach to są takie główne progi. W spółkach da się jakby więcej poukładać różnych kwestii podatkowych. Tam te podatki mogą być na trochę wyższym poziomie. Też zakłada się zwykle spółkę, kiedy przychody, koszty są odpowiednio wyższe.

Dlatego taka konsultacja, myślę, powinna być podobnie jak przy rozwiniętym JDG. Najlepiej przed tym wydarzeniem, które może implikować jakieś sytuacje podatkowe.

Powiedziałem tutaj o liczbach: 2 miliony euro, 10 milionów euro, 2,5 miliona euro, 2 miliony złotych.

Ewentualnie, jeżeli robimy coś takiego nietypowego, typu jakieś połączenie, reorganizacja, podział, nieruchomości, zawsze przy nieruchomościach, warto skorzystać z usług doradcy podatkowego, w jaki sposób to będzie opodatkowane.

Na koniec jeszcze dwie kwestie.

Pierwsza to korzystam już z doradcy podatkowego, mam doradcę podatkowego, z którym mam na bieżąco kontakt. I teraz tak, ja chciałbym zwrócić uwagę na dwie kwestie korzystania ze stałych usług jakiegoś doradcy podatkowego.

Pierwsza to, czy jesteś z niego zadowolony. Czy to, w jaki sposób współpracujecie, jest dla ciebie w porządku? Nie mówię tylko o tym, ile mu płacisz, bo zawsze można znaleźć tańszego, ale czy tańszy to lepszy, to myślę, że w tym przypadku absolutnie nie jest tego równe.

Macie ze sobą dobrą komunikacją, Cię na bieżąco informuje o zmianach w podatkach?

Czy czujesz się zaopiekowany?

Jeżeli tak, to świetnie. Zbiór dobrych praktyk, które powinny być w relacji klient-kancelaria podatkowa, opisałem w odcinku nr 6, zapraszam.

A dodatkowo, niezależnie od tego, że korzystasz z usług doradcy podatkowego, to moim zdaniem czasami warto też skorzystać z usług innego doradcy podatkowego, szczególnie jeżeli chodzi o takie np. roczne przeglądy rozliczeń w podatku dochodowym czy jakieś takie roczne rozliczenie ogólnie rozliczeń np. w VAT-cie.

Dlaczego?

No bo taka osoba z zewnątrz o innych doświadczeniach, innych kompetencjach może wnieść coś nowego w twoją organizację i zobaczyć na jakieś rozliczenia innym okiem i dać nową, inną informację co do twoich rozliczeń, szczególnie właśnie w takich przeglądach.

Jeżeli cały czas korzystasz z usług takiego doradcy podatkowego, jednego stałego, no to super, fajnie jest, dobrze wam się układa relacja, świetnie, ale właśnie przy takich rocznych rozliczeniach czasami warto skorzystać z takiej innej drogi, że tak się wyrażę, która obiektywnym, innym przede wszystkim wzrokiem spojrzy na Twoje rozliczenia i wskaże swoją ocenę.

Możesz to później zestawić, nie wiem, zapytać swojego zaufanego doradcy, czy tak jest okej i to też będzie bardzo w porządku. Na koniec, jak powinna wyglądać taka konsultacja z doradcą podatkowym?

Mówiłem Ci w odcinku o jednej w roku, dwóch, trzech konsultacjach bieżącym doradztwie z doradcą podatkowym. Jak powinna wyglądać taka konsultacja? Może opowiem jak to wygląda u mnie, bo u każdego doradcy podatkowego może to być trochę inaczej.

1 )Piszesz do mnie na LinkedIn lub na maila / w inny sposób.

2) Umawiamy się na spotkanie online. Przedstawiasz mi swój problem. Jeżeli to jest jakiś konkretny problem, konkretne pytanie, nie wiem, sprzedaje nieruchomość, czy to będzie opodatkowane albo w jaki sposób będzie opodatkowane (bardzo konkretne pytania).

3) Jeżeli jestem w stanie, to na tej spotkaniu udzielam Ci odpowiedzi i dałem Ci konkretną wartość, więc takie spotkanie jest płatne i rozliczamy się.

4) Jeżeli spotykamy się, ty chcesz ogólnie porozmawiać o swoich podatkach, no to również rozmawiamy 15-30 minut. Daje Ci po takim spotkaniu ofertę tego, co mógłbym dla Ciebie zrobić i w jaki sposób Ci mogę pomóc.

5) Jeżeli okaże się, że Twój problem, nie jestem Ci w żaden sposób w stanie pomóc, bo nic specjalnego się u Ciebie nie dzieje, nie ma żadnych pól do optymalizacji, do przekazania Ci jakiejkolwiek wiedzy, no to takie spotkanie moim zdaniem powinno być bezpłatne.

Jeżeli dostajesz jakąś wartość ode mnie, to tylko wtedy się rozliczamy, a jeżeli nie, to nic, to po prostu spotkaliśmy się i koniec. Także tym bardziej zapraszam do kontaktu, do bezpłatnej konsultacji, no bo praktycznie nic nie tracisz, a możesz się czegoś dowiedzieć, może ci w jakiś sposób później pomogę.

No cóż, to jest taka mafijna propozycja, wizyta, nawet lepiej niż u lekarza wspomnianego w dzisiejszym odcinku, bo u lekarza nie można się tak po prostu umówić i dopytać, tylko zawsze się płaci, a tutaj jest możliwość, że się czegoś dowiesz. Wiedza tego, że wszystko jest w porządku, też jest dobra, też jest jakimś potwierdzeniem.

Podsumowując, w dzisiejszym odcinku powiedziałem Ci, czy i kiedy warto skorzystać z usług doradcy podatkowego. Wspomniałem o tym, że jeżeli nigdy nie skorzystałeś w swoim życiu z usług doradcy podatkowego, to warto się z nim umówić.

Jeżeli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, jesteś typowym freelancerem, to taka wizyta, podobnie jak masz umowę o pracę, umowę o dział, umowę o zlecenie, powinna być przynajmniej raz do roku.

Wspomniałem o warunkach zarówno przy jednoosobowej działalności gospodarczej, jak i przy spółce, które jeżeli się spełnią, to powinna ci się zapalić taka lampka, że wizyta u doradcy podatkowego jest wskazana, wskazana na konkretne liczby, które mogą Ci mówić, że no już czas, żeby umówić się do doradcy podatkowego.

Zwróciłem uwagę na to, że lepiej zapobiegać niż leczyć, lepiej się umówić z doradcą podatkowym przed daną transakcją niż po niej, bo wtedy jest po prostu prościej ułożyć Ci te podatki tak, żeby były możliwie jak najniższe, no i przede wszystkim rozliczone w bezpieczny sposób. I na końcu opowiedziałem Ci o tym, jak wygląda taka bezpłatna konsultacja u mnie i co może Ci też dać to, jeżeli korzystasz już z doradcy podatkowego, a być może warto jednak skorzystać z innego.

Końcowo też wspomniałem o tym, że nawet jeżeli korzystasz z usług księgowej, czy masz główną księgową spółce, dyrektora finansowego, to mimo wszystko ten doradca podatkowy no i tak da ci wysoką wartość, a poleganie wyłącznie na głównej księgowej jest moim zdaniem roztropne.